Votre employeur vous annonce 5 000 $ d'augmentation. Bonne nouvelle — mais sur votre paie, la hausse sera plus discrète que le chiffre annoncé. Une partie s'en va en impôt, une autre en cotisations, et ce qu'il reste dans vos poches peut être presque deux fois plus petit que prévu. Voici pourquoi, et combien vous gardez vraiment.
Pourquoi une augmentation ne se garde jamais en entier
Tous vos dollars ne sont pas imposés au même taux. Vos premiers dollars de l'année sont peu taxés ; les derniers, ceux du haut de votre salaire, le sont beaucoup plus. Le taux qui frappe ce dernier dollar — donc votre augmentation — s'appelle le taux marginal : c'est le taux appliqué à la prochaine tranche de revenu que vous gagnez.
C'est lui qui décide du sort de votre hausse, pas le taux moyen que vous payez sur l'ensemble de votre salaire. Les deux se confondent souvent dans les têtes, alors qu'ils ne mesurent pas la même chose (on détaille la différence entre taux marginal et taux moyen dans un autre article). Une augmentation s'ajoute tout en haut de votre revenu, là où le taux est le plus élevé : elle « rapporte » donc proportionnellement moins que votre salaire de base.
5 000 $ de plus sur un salaire de 60 000 $ : le calcul
Prenons un cas concret. Vous gagnez 60 000 $ par année au Québec. Voici ce que vos retenues obligatoires prélèvent déjà, avant même l'augmentation :
| Ce qui est retenu | Brut annuel | Part du brut |
|---|---|---|
| Impôt fédéral | −4 633 $ | 7,7 % |
| Impôt provincial | −5 386 $ | 9,0 % |
| RRQ | −3 560 $ | 5,9 % |
| Assurance-emploi | −780 $ | 1,3 % |
| RQAP | −258 $ | 0,4 % |
| Total des retenues | −14 617 $ | 24,4 % |
| Net annuel | 45 383 $ | 75,6 % |
Il vous reste donc environ 45 383 $ net, soit à peu près 3 782 $ par mois. Ajoutons maintenant les 5 000 $ d'augmentation, qui vous font passer à 65 000 $. Le net, lui, ne grimpe pas de 5 000 $ :
| Salaire brut | Net annuel | Ce que ça change |
|---|---|---|
| 60 000 $ | 45 383 $ | — |
| 65 000 $ | 48 279 $ | + 2 896 $ |
Sur 5 000 $ d'augmentation, vous gardez environ 2 896 $ — un peu moins de 58 %. Les quelque 2 104 $ qui manquent (près de 42 % de la hausse) partent en impôt et en cotisations. Vous pouvez refaire l'exercice avec votre propre salaire dans le calculateur Salarium.
Impôt d'abord, mais pas seulement
Pourquoi une ponction de près de 42 %, alors qu'à ce salaire aucun taux d'impôt n'atteint ce niveau ? Parce que deux prélèvements se superposent sur votre augmentation.
L'impôt. À 60 000 $, votre prochain dollar tombe dans une tranche déjà bien imposée. Le barème fédéral 2026 applique 20,5 % au-delà de 58 523 $, et le Québec ajoute 19 % dans cette même tranche. Après l'abattement du Québec, qui réduit la part fédérale, le taux marginal d'impôt combiné avoisine 36 %. C'est le chiffre que le calculateur affiche comme « taux marginal ».
Les cotisations. À 60 000 $, vous n'avez pas encore atteint les plafonds des régimes sociaux : chaque dollar de plus y est donc encore soumis. Le RRQ (Régime de rentes du Québec, la retraite publique) prélève environ 6,3 % jusqu'à un revenu de 74 600 $ ; l'assurance-emploi retient 1,30 % jusqu'à 68 900 $ ; et le RQAP (le régime d'assurance parentale) ajoute 0,43 %. Ensemble, ces cotisations reprennent près de 8 % de plus sur votre augmentation.
Impôt (environ 36 %) plus cotisations (environ 8 %), moins quelques crédits liés à ces mêmes cotisations : on retombe sur cette ponction d'environ 42 %.
La ponction n'est pas la même à tous les salaires
Le sort d'une augmentation dépend de l'endroit où vous vous situez. Voici ce que vous garderiez sur une hausse de 5 000 $, selon votre salaire de départ :
| Salaire de départ | Net gardé sur + 5 000 $ | Part qui disparaît |
|---|---|---|
| 40 000 $ | 3 417 $ | 32 % |
| 60 000 $ | 2 896 $ | 42 % |
| 90 000 $ | 3 178 $ | 36 % |
| 130 000 $ | 2 666 $ | 47 % |
Deux mécanismes expliquent ces écarts :
- Les tranches d'impôt. Plus votre salaire est élevé, plus votre augmentation tombe dans une tranche taxée fort. À 130 000 $, elle est imposée à près de 46 %, d'où les 47 % qui s'envolent.
- Les plafonds de cotisation. Le RRQ cesse de prélever au-delà de 85 000 $ de revenu, et l'assurance-emploi au-delà de 68 900 $. Passé ces seuils, ces cotisations ne touchent plus votre augmentation. C'est ce qui explique le paradoxe de la ligne 90 000 $ : vous gardez plus (36 %) qu'à 60 000 $ (42 %), parce que vous avez dépassé les plafonds et que seul l'impôt continue de mordre.
Ce qu'il faut retenir avant de négocier
Une augmentation reste toujours avantageuse : vous gagnez plus net, toujours. Mais pour juger une offre à sa juste valeur, raisonnez en net, pas en brut.
- Autour des salaires moyens, comptez garder à peu près la moitié d'une hausse une fois l'impôt et les cotisations passés.
- Une prime ou un boni obéit à la même règle : il s'ajoute en haut de votre revenu et subit votre taux marginal.
- À mesure que vous dépassez les plafonds du RRQ et de l'assurance-emploi, une part plus grande de vos augmentations vous revient — jusqu'à ce que les tranches d'impôt supérieures reprennent le dessus.
Une hausse ne vous fera jamais perdre d'argent : seule la tranche au-dessus du seuil est taxée plus fort, donc gagner plus laisse toujours plus net. Vous en gardez simplement une part plus petite que le chiffre affiché.
Questions fréquentes
Combien je garde vraiment sur une augmentation de 5 000 $ ?
Cela dépend de votre salaire. Autour de 60 000 $ au Québec, vous gardez environ 2 900 $ net sur 5 000 $ — le reste, près de 42 %, part en impôt et en cotisations (RRQ, assurance-emploi, RQAP).
Pourquoi mon augmentation est-elle autant imposée ?
Parce qu'elle s'ajoute tout en haut de votre revenu, à votre taux marginal : le taux le plus élevé qui s'applique à vos derniers dollars gagnés. À 60 000 $, ce taux marginal d'impôt avoisine 36 %, auquel s'ajoutent les cotisations sociales.
Une prime est-elle imposée comme une augmentation ?
Oui. Une prime ou un boni s'ajoute à votre revenu de l'année et est imposé à votre taux marginal, exactement comme une augmentation de salaire. La retenue sur le versement peut sembler plus forte, mais tout se régularise à la déclaration de revenus.
Une augmentation peut-elle me faire perdre de l'argent ?
Non. Comme seule la tranche de revenu au-dessus d'un seuil est imposée plus fort, gagner plus vous laisse toujours plus net. Vous gardez simplement une part plus petite de la hausse, jamais moins que votre salaire d'avant.