Deux salariés, l'un à Montréal, l'autre à Boston, voient tous deux une ligne « retraite » amputer leur paie. Au Québec, c'est le Régime de rentes du Québec (RRQ) ; aux États-Unis, c'est la portion Social Security (OASDI) de la taxe FICA. Les taux se ressemblent — 6,30 % contre 6,20 % en 2026 — mais l'exemption de base, le plafond des gains et le montant maximal prélevé diffèrent nettement. Voici la comparaison, chiffres officiels 2026 à l'appui.

Deux régimes obligatoires, deux périmètres

Le RRQ est le régime public de retraite du Québec, géré par Retraite Québec. Il couvre trois risques : la retraite, l'invalidité et le décès (rente de survivant). La cotisation est obligatoire pour tout salarié dont le revenu de travail dépasse une exemption de 3 500 $.

Aux États-Unis, la Social Security correspond au programme fédéral OASDI (Old-Age, Survivors, and Disability Insurance). C'est la part la plus visible de la taxe FICA prélevée sur chaque paie. Elle est prélevée dès le premier dollar de salaire.

Une précision utile pour éviter la confusion : aux États-Unis, la taxe FICA additionne l'OASDI (6,20 %) et Medicare (1,45 %). Seule la portion OASDI finance la retraite et se compare au RRQ ; Medicare finance l'assurance maladie des aînés et n'a pas d'équivalent dans le RRQ. Ce billet compare donc le RRQ à l'OASDI.

Taux et plafonds : le comparatif 2026

Le tableau ci-dessous rassemble les paramètres du salarié pour l'année 2026. Les montants québécois sont en dollars canadiens, les montants américains en dollars américains : aucune conversion de change n'est appliquée, car les taux fluctuent.

Paramètre (salarié, 2026) RRQ — Québec Social Security / OASDI — É.-U.
Taux de cotisation 6,30 % 6,20 %
Exemption de base 3 500 $ CA Aucune
Plafond des gains cotisables 74 600 $ CA (MGA) 184 500 $ US
Palier supplémentaire 4 % de 74 600 $ à 85 000 $ —
Part de l'employeur Identique (6,30 %) Identique (6,20 %)

Les taux sont presque jumeaux, mais deux différences de structure changent tout : l'exemption québécoise et le plafond américain, bien plus élevé.

L'exemption de 3 500 $, une singularité québécoise

Le RRQ ne prélève rien sur les 3 500 premiers dollars de gains : c'est l'exemption générale. Un salarié québécois cotise donc 6,30 % sur la portion de son revenu comprise entre 3 500 $ et le maximum des gains admissibles (MGA), fixé à 74 600 $ en 2026.

Ce taux de 6,30 % se décompose lui-même en deux volets : le régime de base (5,30 % en 2026, en baisse par rapport à 5,40 % en 2025) et le premier régime supplémentaire (1 %). S'ajoute un deuxième régime supplémentaire de 4 % qui s'applique uniquement à la tranche de revenu comprise entre le MGA (74 600 $) et le maximum supplémentaire des gains admissibles (MSGA), établi à 85 000 $ pour 2026.

La Social Security, elle, ne prévoit aucune exemption : le prélèvement de 6,20 % commence au premier dollar et s'arrête net une fois atteinte la contribution and benefit base, fixée à 184 500 $ pour 2026 par la Social Security Administration.

La cotisation maximale d'un salarié

Parce que les plafonds sont très différents, un salarié à hauts revenus verse un montant maximal très différent de part et d'autre de la frontière. Les chiffres ci-dessous découlent directement de la logique des deux régimes.

Calcul de la cotisation maximale (salarié, 2026) Montant
RRQ — palier de base : (74 600 $ − 3 500 $) × 6,30 % 4 479 $ CA
RRQ — deuxième supplément : (85 000 $ − 74 600 $) × 4 % 416 $ CA
RRQ — total maximal 4 895 $ CA
Social Security : 184 500 $ × 6,20 % 11 439 $ US

Le plafond américain étant plus de deux fois plus élevé, un salarié bien rémunéré cotise beaucoup plus, en valeur absolue, à la Social Security qu'au RRQ — même si le taux appliqué est légèrement inférieur. À l'inverse, un revenu élevé « sort » du RRQ dès 85 000 $, tandis que la Social Security continue de prélever jusqu'à 184 500 $.

Le travailleur autonome paie les deux parts

Dans les deux pays, le salarié et l'employeur versent une cotisation identique. Le travailleur autonome, lui, est réputé être à la fois l'employé et l'employeur : il assume donc les deux parts.

  • Au Québec, le travailleur autonome cotise 12,60 % (soit 2 × 6,30 %) sur ses gains nets entre 3 500 $ et 74 600 $, puis 8 % (2 × 4 %) sur la tranche jusqu'à 85 000 $.
  • Aux États-Unis, la taxe SECA reprend la même logique avec un taux de 12,40 % pour la portion Social Security — mais l'assiette n'est pas la même qu'au Québec.

Cette dernière nuance mérite d'être explicitée, car elle change le montant réellement dû. Le taux de 12,40 % ne s'applique pas aux gains bruts, ni même à la totalité des gains nets : l'IRS ne retient que 92,35 % des gains nets d'activité indépendante. Et le plafond de 184 500 $ est commun à l'ensemble des revenus soumis à la Social Security dans l'année : les salaires W-2 déjà soumis à la retenue s'imputent sur ce plafond, si bien qu'une personne qui cumule un emploi salarié et une activité indépendante ne cotise pas deux fois au-delà du seuil.

Dans les deux cas, une partie de ces cotisations ouvre droit à un allègement fiscal (crédit ou déduction), ce qui atténue l'effet du doublement.

Où vérifier votre propre situation

Les montants ci-dessus sont des maximums théoriques. Sur un salaire réel, la cotisation dépend du revenu exact et s'ajoute à l'impôt et aux autres retenues. Le calculateur de salaire net de Salarium fait apparaître le RRQ comme une ligne distincte dans le détail canadien, et la Social Security dans le détail américain — utile pour situer votre propre cotisation dans l'ensemble des retenues. Pour voir le RRQ replacé parmi les autres prélèvements, la décomposition d'un salaire de 60 000 $ au Québec en donne le détail complet.

Ce qu'il faut retenir

  • En 2026, le taux du salarié est de 6,30 % au RRQ (5,30 % de base + 1 % de supplément) et de 6,20 % à la Social Security — quasi identiques.
  • Le RRQ exempte les 3 500 premiers dollars ; la Social Security prélève dès le premier dollar.
  • Le plafond est de 74 600 $ CA au RRQ (avec un palier de 4 % jusqu'à 85 000 $) contre 184 500 $ US pour la Social Security.
  • La cotisation maximale d'un salarié atteint environ 4 895 $ CA au RRQ et 11 439 $ US à la Social Security.
  • L'employeur double la mise dans les deux systèmes ; le travailleur autonome paie les deux parts — aux États-Unis sur 92,35 % de ses gains nets seulement.

Sources

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