Crédit d'impôt pour solidarité : combien selon le revenu

Le crédit d'impôt pour solidarité est de l'argent que Revenu Québec vous envoie, pas un rabais sur l'impôt que vous payez. Il n'apparaît nulle part sur votre talon de paie : il arrive à part, une fois par année, par trimestre ou par mois. Son montant dépend de trois choses — votre revenu, votre logement et votre situation familiale — et il fond à mesure que le revenu monte. Voici les montants en vigueur de juillet 2026 à juin 2027, et le revenu à partir duquel il ne reste plus rien.

Un seul crédit, trois volets

Le crédit porte un nom unique, mais il additionne trois composantes séparées : la TVQ, le logement et les villages nordiques. Vous pouvez avoir droit à une seule, à deux, ou aux trois. Les paramètres du régime d'imposition des particuliers publiés par le ministère des Finances du Québec en donnent le détail.

Ces montants s'additionnent. Une personne qui vit seule et qui loue son logement cumule 363 $ + 172 $ + 746 $, soit 1 281 $ par année avant toute réduction. Un couple locataire sans enfant cumule 363 $ + 363 $ + 906 $, soit 1 632 $.

Une particularité du calendrier : ces paramètres sont indexés le 1er juillet de chaque année, et non le 1er janvier. Ils restent donc identiques de juillet à juin, à cheval sur deux années civiles.

La composante logement a ses conditions

C'est le plus gros des trois montants pour la plupart des ménages, et c'est aussi celui qui pose des conditions. Il faut être propriétaire, locataire ou sous-locataire d'un logement situé au Québec, et ce logement doit être votre lieu principal de résidence. Certains logements sont exclus, par exemple un logement à loyer modique (HLM) ou une place dans un centre d'hébergement conventionné. En colocation, le montant de 906 $ ne se multiplie pas par le nombre d'occupants : il se divise entre les propriétaires, locataires ou sous-locataires qui habitent normalement le logement. Le détail figure dans la fiche des dépenses fiscales consacrée au crédit pour la solidarité.

Qui y a droit

Les conditions d'entrée sont larges. À la fin de l'année de référence — l'année dont la déclaration de revenus sert au calcul — il faut résider au Québec et détenir un statut reconnu, par exemple celui de citoyen canadien ou de résident permanent.

Il faut aussi être dans l'une de ces situations : être majeur, être un mineur émancipé, être le conjoint d'une personne admissible, ou être le père ou la mère d'un enfant qui habite avec vous.

Deux cas excluent le crédit : avoir été détenu dans une prison ou un établissement semblable pendant plus de six mois au cours de l'année de référence, et le fait qu'une autre personne reçoive l'allocation familiale pour vous en décembre de cette année — sauf si vous avez atteint 18 ans pendant ce mois-là.

Comment le revenu fait fondre le montant

Au-delà d'un certain revenu, le crédit diminue. Le mécanisme s'appelle une réduction : chaque dollar gagné au-dessus d'un seuil retire quelques cents au montant versé.

Pour la période de juillet 2026 à juin 2027, le seuil de réduction est de 43 195 $. Au-dessus, le crédit baisse de 6 % de chaque dollar excédentaire, soit 6 cents par dollar. Le taux tombe à 3 % pour une personne qui n'a droit qu'à une seule des trois composantes.

Reste à savoir de quel revenu on parle. La fiche du ministère des Finances le dit en une ligne : le revenu familial, c'est le revenu net de votre déclaration, auquel s'ajoute celui de votre conjoint s'il y a lieu. Ce n'est donc ni votre salaire brut, ni la somme qui tombe dans votre compte chaque paie. Et c'est le revenu du couple qui compte, pas le vôtre seul.

Un exemple chiffré

Une personne vit seule, loue son logement, et son revenu familial est de 50 000 $.

• Montant maximal : 1 281 $
• Revenu au-dessus du seuil : 50 000 $ − 43 195 $ = 6 805 $
• Réduction : 6 805 $ × 6 % = 408,30 $
• Crédit versé : 872,70 $ pour l'année

À 43 195 $ ou moins, la même personne toucherait les 1 281 $ au complet.

Le revenu où le crédit disparaît

Le calcul se retourne facilement. Pour effacer 1 281 $ à raison de 6 cents par dollar, il faut 1 281 $ ÷ 0,06 = 21 350 $ de revenu au-dessus du seuil. Le crédit d'une personne seule et locataire tombe donc à zéro à partir de 43 195 $ + 21 350 $ = 64 545 $ de revenu familial.

Même logique pour un couple locataire sans enfant : son maximum de 1 632 $ demande 27 200 $ de revenu au-dessus du seuil, donc le crédit s'éteint vers 70 395 $. Chaque enfant à charge ajoute 158 $ au maximum, ce qui repousse l'extinction d'environ 2 633 $ de revenu.

Salaire brut, revenu familial, paie nette : trois chiffres différents

Un salaire brut de 50 000 $ ne devient pas 50 000 $ dans votre compte. Entre les deux, il y a l'impôt fédéral, l'impôt du Québec, le RRQ, le RQAP et l'assurance-emploi. Voici ce que ces retenues représentent sur ce salaire :

Le crédit de solidarité, lui, s'ajoute par-dessus ce qui reste. Ce n'est pas une retenue en moins sur la paie, c'est un versement qui arrive séparément. Pour voir le détail sur votre propre salaire, le calculateur de salaire net du Québec refait le calcul ligne par ligne.

Comment le demander

Tout part de la déclaration de revenus du Québec : sans déclaration produite pour l'année de référence, aucun versement, même si vous remplissez toutes les autres conditions. C'est vrai aussi quand le revenu est nul.

Depuis la période commencée le 1er juillet 2018, le montant de base et le montant pour conjoint de la composante TVQ sont accordés sans qu'il faille produire l'annexe D de la déclaration : la déclaration suffit. Cet allègement ne vise que ces deux montants. Les autres — le montant pour personne vivant seule, toute la composante logement, les montants des villages nordiques — restent à demander.

Le versement lui-même prend trois formes selon le cas : un paiement unique, des versements trimestriels, ou des versements mensuels.

Le fédéral verse autre chose, en plus

Le crédit de solidarité est québécois, et il ne remplace pas le versement fédéral du même esprit. Celui-ci s'appelait le crédit pour la TPS/TVH et porte désormais le nom d'Allocation canadienne pour l'épicerie et les besoins essentiels. Pour la même période de juillet 2026 à juin 2027, l'Agence du revenu du Canada annonce des montants maximaux de 679 $ pour une personne célibataire, 890 $ pour une personne mariée ou conjointe de fait, et 234 $ par enfant admissible de moins de 19 ans, établis à partir de la déclaration de revenus de 2025.

Les deux se cumulent. Une personne seule et locataire dont le revenu reste sous les deux seuils peut donc recevoir jusqu'à 1 281 $ du Québec et 679 $ du fédéral sur la même période.

À vérifier avant de produire votre déclaration

• Produisez la déclaration du Québec même si votre revenu est nul. C'est elle qui déclenche le crédit, et rien d'autre.
• Vérifiez que la composante logement est bien demandée si vous louez ou possédez votre logement : c'est le montant le plus élevé des trois pour la plupart des ménages.
• Regardez le revenu du couple, pas le vôtre. Un revenu familial de 64 545 $ efface complètement le crédit d'une personne seule et locataire ; le seuil monte à 70 395 $ pour un couple.
• Ne cherchez pas de changement au 1er janvier. Les montants bougent le 1er juillet et restent figés jusqu'en juin.

Le Québec verse d'autres sommes calculées sur le revenu familial selon le même principe de réduction par tranches, comme le crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants. Un revenu qui monte ne change pas seulement votre impôt : il change aussi ce que vous recevez.