Vous avez un peu d'argent à mettre de côté et la même question revient : REER ou CELI ? Les deux mettent votre épargne à l'abri de l'impôt, mais pas de la même manière — et selon votre salaire, l'un des deux vous fait économiser nettement plus. Voici comment trancher, chiffres à l'appui.

La différence en une phrase

Le REER (régime enregistré d'épargne-retraite) reporte l'impôt : vous déduisez votre cotisation aujourd'hui, mais l'argent sera imposé quand vous le retirerez. Le CELI (compte d'épargne libre d'impôt) fait l'inverse : aucune déduction à l'entrée, mais tout ce qui en sort — cotisations comme gains — est libre d'impôt. Deux logiques opposées, et c'est cette différence qui décide laquelle vous convient.

REER : l'impôt reporté, pas effacé

Quand vous cotisez à un REER, le montant vient réduire votre revenu imposable de l'année. Autrement dit, les cotisations REER réduisent l'impôt que vous payez tout de suite : chaque dollar déduit vous épargne l'impôt à votre taux marginal, c'est-à-dire le taux qui frappe votre prochain dollar de revenu — toujours plus élevé que votre taux moyen (on y revient plus bas).

Votre droit de cotisation est plafonné. Il vaut 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un maximum annuel de 33 810 $ pour 2026. Les droits que vous n'utilisez pas se reportent d'une année à l'autre.

Le mot qui compte, c'est reporté. L'impôt n'est pas effacé : à la retraite, quand vous sortez l'argent, il s'ajoute à votre revenu et redevient imposable. Le pari du REER est simple — déduire pendant que vous gagnez beaucoup, retirer quand vous gagnez moins.

CELI : pas de déduction, mais tout sort libre d'impôt

Le CELI part d'argent déjà imposé : votre cotisation ne change rien à votre déclaration de l'année. En échange, les cotisations à un CELI ne sont pas déductibles, mais les gains et les retraits restent libres d'impôt. Vous ne paierez jamais un sou d'impôt sur ce que votre CELI rapporte.

Le plafond est le même pour tout le monde : 7 000 $ pour 2026, qui s'ajoutent à vos droits en début d'année. Comme pour le REER, les droits inutilisés se reportent. Autre atout, discret mais réel : un retrait de CELI n'est pas un revenu, il ne réduit donc pas les prestations et crédits calculés selon votre revenu.

Alors, lequel fait économiser le plus d'impôt ?

Tout se joue sur un chiffre : votre taux marginal. Plus il est élevé, plus la déduction REER vaut cher. Voici, d'après le calculateur Salarium, ce qu'une cotisation REER de 1 000 $ vous fait économiser d'impôt immédiatement, à trois niveaux de salaire au Québec (montants arrondis) :

Salaire brut Taux marginal (environ) Impôt économisé sur 1 000 $
40 000 $ 26 % 260 $
60 000 $ 36 % 360 $
130 000 $ 46 % 460 $

Le CELI, lui, n'offre aucune économie immédiate : son avantage arrive plus tard, à la sortie, quand tout ressort sans impôt. C'est pour ça que la réponse dépend de votre salaire.

Salaire modeste : le CELI a souvent l'avantage

À 40 000 $, votre taux marginal tourne autour de 26 %. La déduction REER existe, mais elle rapporte peu. Et si vos revenus à la retraite risquent d'être imposés à un taux comparable, ou de vous faire perdre des prestations liées au revenu, reporter l'impôt peut se retourner contre vous. Le CELI évite ce piège : rien ne sort imposable, rien ne compte comme revenu. Pour un salaire modeste, il est souvent le choix le plus sûr.

Salaire élevé : le REER prend les devants

À 130 000 $, chaque 1 000 $ déduit efface 460 $ d'impôt sur-le-champ. Si vous prévoyez un revenu plus faible à la retraite, vous rembourserez cet impôt à un taux plus bas : c'est exactement le pari gagnant du REER. Plus votre taux marginal est haut aujourd'hui, plus l'écart joue en sa faveur.

En pratique : comment choisir

La règle courte tient en une comparaison : votre taux marginal d'aujourd'hui contre celui que vous aurez à la retraite. S'il sera plus bas plus tard, le REER l'emporte. S'il sera plus haut, ou si vous voulez garder l'argent accessible sans facture d'impôt, le CELI gagne.

Rien ne vous oblige à choisir un seul camp : beaucoup d'épargnants se servent du REER pour écraser l'impôt des années à haut revenu et du CELI pour le reste. Votre taux marginal dépend de votre salaire exact ; pour le connaître avant de décider, entrez votre brut dans le calculateur de salaire net, qui affiche votre taux marginal et votre taux moyen. Et si l'écart entre les deux vous étonne, notre article sur le taux marginal et le taux moyen le décortique.

Questions fréquentes

REER ou CELI : lequel choisir si mon salaire est modeste ?

Avec un salaire modeste, votre taux marginal est bas, donc la déduction REER rapporte peu. Le CELI est souvent préférable : vos retraits sont libres d'impôt et ne réduisent pas les prestations calculées selon votre revenu. Le REER devient plus intéressant quand votre taux d'imposition est plus élevé aujourd'hui qu'il ne le sera à la retraite.

Quelle est la différence d'impôt entre le REER et le CELI ?

Le REER reporte l'impôt : vous déduisez votre cotisation maintenant, mais l'argent est imposé au retrait. Le CELI n'offre aucune déduction, mais les gains et les retraits sont entièrement libres d'impôt. Le REER mise sur un taux d'imposition plus faible plus tard ; le CELI supprime l'impôt sur la croissance pour de bon.

Quels sont les plafonds de cotisation REER et CELI pour 2026 ?

Pour 2026, le plafond CELI est de 7 000 $ pour tout le monde. Le plafond REER correspond à 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un maximum de 33 810 $. Les droits inutilisés des deux régimes se reportent aux années suivantes.

Peut-on cotiser au REER et au CELI en même temps ?

Oui. Les deux plafonds sont distincts et n'interfèrent pas. Beaucoup d'épargnants utilisent le REER pour réduire l'impôt des années à revenu élevé et le CELI pour l'épargne qu'ils veulent garder accessible sans conséquence fiscale.

Sources de cet article

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