Vingt heures par semaine à 20 $ l'heure, c'est 400 $ de salaire brut. Le montant qui arrive dans le compte bancaire est plus petit — mais beaucoup moins petit que sur une paie à temps plein. Voici, prélèvement par prélèvement, ce qui est retenu sur une paie à temps partiel au Québec en 2026, et ce qu'il reste net chaque semaine.

Les cinq prélèvements d'une paie québécoise

Un emploi à temps partiel subit exactement les mêmes retenues qu'un emploi à temps plein. Il y en a cinq, et aucune n'est optionnelle.

L'impôt fédéral. Il suit un barème par tranches. Une tranche, c'est une portion de revenu à laquelle correspond un taux : la première est imposée à 14 % jusqu'à 58 523 $, et seule la portion de revenu qui dépasse ce seuil est imposée au taux suivant. Un salaire à temps partiel reste donc entièrement dans la première tranche.

L'impôt du Québec. Même logique, avec un barème provincial distinct, administré par Revenu Québec. Sa première tranche est elle aussi à 14 %.

Le RRQ, le Régime de rentes du Québec, qui bâtit votre future rente de retraite. Il ne porte pas sur le premier dollar gagné : une exemption de base de 3 500 $ par année est mise de côté, et la cotisation ne se calcule que sur ce qui dépasse, jusqu'à un maximum de gains de 74 600 $. Le calculateur Salarium applique un taux de 6,30 % sur cette première tranche.

L'assurance-emploi (AE). Au Québec, le taux salarié est de 1,30 %, sur une rémunération assurable maximale de 68 900 $ dans l'année.

Le RQAP, le Régime québécois d'assurance parentale, qui finance les congés de maternité, de paternité et parentaux. Le taux salarié est de 0,430 %, sur un revenu maximal assurable de 103 000 $.

Ces trois dernières cotisations se prélèvent sur le salaire peu importe le nombre d'heures. Une prime de quart, elle aussi, passe par les mêmes retenues : c'est le sujet de notre article sur la prime de soir et de nuit.

20 heures par semaine à 20 $ l'heure

Prenons un exemple en chiffres ronds. Il sert à montrer le mécanisme, pas à deviner votre cas précis. À 20 $ l'heure, voici ce que donnent différents horaires, en multipliant simplement les heures par le taux horaire :

Heures par semaine Brut par semaine Brut par année
10 h 200 $ 10 400 $
15 h 300 $ 15 600 $
20 h 400 $ 20 800 $
25 h 500 $ 26 000 $
30 h 600 $ 31 200 $

Arrêtons-nous sur la ligne des 20 heures, soit 20 800 $ de brut par année.

Ce qui est retenu Brut annuel 20 800 $
Ce qui est retenu Brut annuel Part du brut
Impôt fédéral −339 $ 1,6 %
Impôt provincial −56 $ 0,3 %
RRQ −1 090 $ 5,2 %
Assurance-emploi −270 $ 1,3 %
RQAP −89 $ 0,4 %
Total des retenues −1 844 $ 8,9 %
Net annuel 18 956 $ 91,1 %

Les retenues totalisent 1 844,30 $ pour l'année. Il reste 18 955,70 $ net, soit 364,53 $ par semaine sur 400 $ de brut. Chaque semaine, 35,47 $ partent en impôts et en cotisations : 8,9 % du brut.

Pourquoi le taux de prélèvement est plus bas qu'à temps plein

La raison tient en une phrase : deux des mécanismes du calcul sont des montants fixes en dollars, pas des pourcentages.

Le premier est le montant personnel de base, c'est-à-dire la part de revenu sur laquelle personne ne paie d'impôt. Au fédéral, il est de 16 452 $ pour 2026. Au Québec, le calculateur Salarium applique un montant équivalent de 18 952 $. Ces montants valent la même chose pour tout le monde. Sur 20 800 $ de brut, ils effacent presque tout l'impôt ; sur un salaire double, ils n'en effacent qu'une petite part.

Le second est l'exemption de 3 500 $ du RRQ. Elle représente 17 % d'un revenu de 20 800 $, mais seulement 8 % d'un revenu de 41 600 $.

Le résultat se lit sur le taux moyen — la part du brut qui part en retenues, tous prélèvements confondus. À 20 800 $ par année, il est de 8,9 %. À 41 600 $, soit 40 heures par semaine au même taux horaire, il monte à 20,3 %. Le salaire double, mais les retenues sont plus de quatre fois plus élevées.

À partir de quel revenu commence-t-on à payer de l'impôt ?

D'après le calculateur, pour une personne qui n'a que son salaire et ne réclame aucun crédit particulier :

  • l'impôt fédéral commence à se faire sentir autour de 17 600 $ de brut par année ;
  • l'impôt du Québec, plus tard, autour de 20 400 $.

En dessous de ces seuils, la paie n'est pas pour autant intacte. Le RRQ, l'AE et le RQAP se prélèvent bien avant le premier dollar d'impôt. À 15 heures par semaine, soit 15 600 $ par année, une paie québécoise ne subit aucun impôt sur le revenu : il ne reste que ces trois cotisations.

Temps partiel et assurance-emploi : les heures comptent

Vous cotisez à l'AE dès la première heure travaillée. Y avoir droit est une autre question, et elle se règle en heures, pas en dollars. Selon le taux de chômage de votre région, il faut de 420 à 700 heures d'emploi assurable pendant la période de référence, soit les 52 semaines qui précèdent la demande.

À 20 heures par semaine, 420 heures représentent 21 semaines de travail, et 700 heures, 35 semaines : un horaire stable atteint le seuil dans l'année. À 10 heures par semaine, il faudrait 42 semaines pour atteindre le seuil le plus bas — et le plus élevé resterait hors de portée.

Trois choses à vérifier sur votre prochaine paie

  1. Les cinq lignes sont-elles là ? Impôt fédéral, impôt du Québec, RRQ, AE, RQAP. Une ligne manquante n'est pas un cadeau : c'est souvent une correction qui arrivera plus tard.
  2. Le brut correspond-il aux heures travaillées ? C'est la vérification la plus simple et la plus rentable : heures × taux horaire.
  3. Le net vous surprend-il ? Comparez-le avec le calculateur de salaire net du Québec en y entrant votre brut réel. Un écart important vient presque toujours d'une ligne du relevé, pas du calcul de l'impôt.

Questions fréquentes

Paie-t-on moins d'impôt en travaillant à temps partiel au Québec ?

Oui, et proportionnellement encore plus qu'on ne le croit. Le montant personnel de base — la part de revenu sur laquelle personne ne paie d'impôt — est un montant fixe en dollars, pas un pourcentage : il efface donc une bien plus grande part d'un petit salaire. Sur 20 800 $ de brut par année, le taux moyen de retenues est de 8,9 % ; sur 41 600 $, il monte à 20,3 %.

Combien reste-t-il net sur 400 $ brut par semaine au Québec ?

Environ 364,53 $ par semaine, soit 18 955,70 $ net par année sur 20 800 $ de brut, selon les barèmes québécois de 2026. Les 35,47 $ retenus chaque semaine se répartissent entre l'impôt fédéral, l'impôt du Québec, le RRQ, l'assurance-emploi et le RQAP.

Cotise-t-on au RRQ quand on travaille à temps partiel ?

Oui, dès que le salaire annuel dépasse 3 500 $. Ce montant est une exemption de base : la cotisation au Régime de rentes du Québec ne se calcule que sur la portion du salaire qui le dépasse, et ce jusqu'à un maximum de gains ouvrant droit à pension de 74 600 $ en 2026.

Un emploi à temps partiel donne-t-il droit à l'assurance-emploi ?

Il peut y donner droit, mais cela se joue en heures, pas en dollars. Il faut de 420 à 700 heures d'emploi assurable selon le taux de chômage de votre région, accumulées pendant les 52 semaines qui précèdent la demande. À 20 heures par semaine, 420 heures représentent 21 semaines de travail.

À partir de quel revenu un travailleur à temps partiel paie-t-il de l'impôt au Québec ?

D'après le calculateur Salarium, pour une personne qui n'a que son salaire et ne réclame aucun crédit particulier, l'impôt fédéral commence à se faire sentir autour de 17 600 $ de brut par année, et l'impôt du Québec autour de 20 400 $. En dessous, il reste quand même les cotisations au RRQ, à l'assurance-emploi et au RQAP.

Sources de cet article

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